Als Steuerberater in Köln erleben wir immer wieder, dass Mandanten nach einer steuerlichen Schätzung durch das Finanzamt den Gang vor das Finanzgericht erwägen. Gerade wenn Einkommensteuer- oder Umsatzsteuerbescheide auf Grundlage einer Schätzung ergehen, fühlen sich Steuerpflichtige schnell benachteiligt. Doch nicht jede finanzgerichtliche Klage gegen Schätzungsbescheide ist zulässig. Der Bundesfinanzhof (BFH) hat dies zuletzt in einem […]

Viele Unternehmer, Freiberufler und Selbständige in Köln und Umgebung stellen sich die Frage, wie Verträge zwischen Ehegatten steuerlich behandelt werden. Besonders dann, wenn ein Ehegatte dem anderen betriebliche Räume überlässt und hierfür ein Mietvertrag abgeschlossen wird, ist die Unsicherheit groß: Wird das Finanzamt das Vertragsverhältnis akzeptieren? Oder droht die Nichtanerkennung mit erheblichen steuerlichen Nachteilen? Der […]

Der Bundesfinanzhof (BFH) hat mit Urteil vom 14. Mai 2025 (Az. XI R 23/22) entschieden, dass Schuldner nach einer Restschuldbefreiung nicht persönlich für Umsatzsteuer-Masseverbindlichkeiten haften, wenn diese allein durch den Insolvenzverwalter verursacht wurden. Damit wird klar: neue Steuerschulden aus dem Insolvenzverfahren dürfen nicht auf den Schuldner abgewälzt werden. Insolvenzverfahren und Masseverbindlichkeiten: Was der BFH entschieden […]

Die kürzlich angekündigte Fusion des Amundi MSCI World V UCITS ETF (Luxemburg) mit dem Amundi MSCI World UCITS ETF (Irland) wirft bei vielen Anlegerinnen und Anlegern Fragen zur steuerlichen Behandlung auf. Grund hierfür ist insbesondere der grenzüberschreitende Charakter dieser Verschmelzung, der nach deutschem Recht mit einer fiktiven Veräußerung verbunden ist. Das hat unmittelbare Auswirkungen auf […]

Die steuerliche Behandlung von Firmenwagen ist ein Dauerbrenner in der Praxis – insbesondere die 1%-Regelung und die Frage der Privatnutzung führen immer wieder zu Streit mit den Finanzbehörden. Der BFH hat akuell zu der Frage Stellung genommen, wann eine fehlende Privatnutzung widerlegt ist. Kernaussage: So kann der Anscheinsbeweis bei der Privatnutzung erschüttert werden Der Bundesfinanzhof […]

Ein Leitfaden zur Gründung, Rechtsform und steuerlichen Behandlung. Einleitung (Warum Cannabis-Anbauvereine aktuell im Fokus stehen) Die politische und gesellschaftliche Debatte rund um Cannabis hat in den letzten Jahren in Deutschland erheblich an Fahrt aufgenommen. Nach jahrelangen Diskussionen hat der Gesetzgeber in einem ersten Schritt die Voraussetzungen für den legalen Besitz und die private Nutzung von […]

Das Urteil des Bundesfinanzhofs (BFH) vom 28. November 2023, Aktenzeichen X R 3/22, befasst sich mit der Schätzungsbefugnis der Finanzverwaltung bei Verwendung manipulierbarer Kassensysteme und der zeitlichen Erfassung von Gutscheinen in einer Einnahmen-Überschuss-Rechnung. Die Entscheidung bietet wesentliche Einblicke in die rechtlichen Anforderungen an die Kassenbuchführung und die Bedingungen, unter denen das Finanzamt zu einer Schätzung […]

Das BMF-Schreiben vom 17. Mai 2024 behandelt die Zuordnung von Leistungen zum Unternehmensvermögen gemäß § 15 Absatz 1 UStG. Es basiert auf den Urteilen des EuGH und des BFH und gibt detaillierte Anweisungen zur Zuordnung, Dokumentation und den daraus resultierenden Änderungen im Umsatzsteuer-Anwendungserlass. Nachfolgend werden die wichtigsten Inhalte und Änderungen zusammengefasst: Rechtsprechung zur Zuordnung Der […]

Das Bundesfinanzministerium (BMF) wendet die gesetzliche Regelung, nach der eine überhöht oder zu Unrecht ausgewiesene Umsatzsteuer an das Finanzamt abgeführt werden muss, nicht an, wenn es um eine Rechnung an einen Endverbraucher geht. Denn ein Endverbraucher ist nicht zum Vorsteuerabzug berechtigt, sodass das Steueraufkommen durch die fehlerhafte Rechnung nicht gefährdet wird. Hintergrund: Weist ein Unternehmer […]

Die Regelungen zu den Erbschaftsteuer Fristen sind ein fundamentaler Bestandteil des deutschen Steuerrechts, der sowohl für Erben als auch für Steuerberater von erheblicher Bedeutung ist. Dieser Aufsatz bietet einen umfassenden Überblick über die relevanten Fristen, die im Zusammenhang mit der Erbschaftsteuer zu beachten sind. Die genaue Kenntnis dieser Fristen ist entscheidend, um eine korrekte und […]